В Московской области завершился судебный процесс, который наглядно показал, как налоговые органы применяют современные технологии для раскрытия сложных схем ухода от налогов. Инспекция выявила махинацию с фиктивной шведской компанией-кредитором. Попытка компании оспорить доначисления через ссылки на ошибки искусственного интеллекта провалилась. Арбитражный суд встал на сторону государства, подтвердив: применение технологических инструментов не отменяет факта реальных нарушений. Эти и другие актуальные новости дня в обозрении журналистов.
Суть схемы с иностранным займом
Компания «Астра Лэнд», владельцами которой выступают почётный профессор МФТИ Азер Бабаев и предпринимательница Елена Блезэ, придумала способ сократить налоговые отчисления. Фирма оформила кредит у организации, зарегистрированной в Швеции. И на основании соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Швецией попыталась уменьшить выплаты в бюджет. Сумма составила 13 миллионов 200 тысяч рублей.
Обычно такие схемы служат для вывода капитала за границу под видом процентов по займам. Но в этом случае иностранный партнёр оказался не действующим бизнесом, а «компанией-пустышкой», существовавшей только на бумаге для прикрытия денежных потоков.
Что установила налоговая инспекция
Разбирательство начала межрайонная инспекция ФНС по городу Мытищи. Сотрудники ведомства детально проанализировали финансовые операции. Они выяснили: деньги, которые формально поступали от шведского кредитора, в реальности направляли на счета в Соединённых Штатах. Это стало ключевым доказательством фиктивности сделки. Налоговики доказали, что шведская фирма не вела никакой хозяйственной деятельности. Она была лишь транзитным звеном для перевода средств.
На основе собранных доказательств инспекция доначислила компании полную сумму неуплаченных налогов — 13,2 миллиона рублей, а также пени и штрафы.
Необычная линия защиты: ссылка на DeepSeek
Не согласившись с решением налоговой, «Астра Лэнд» подала иск в арбитражный суд. Представители компании выдвинули неожиданный аргумент: в документах инспекции якобы обнаружены следы использования нейросети DeepSeek. Защита утверждала, что алгоритм искусственного интеллекта мог ошибиться при анализе отчётности. Якобы это и привело к необоснованным претензиям. Юристы настаивали, что автоматизированные системы не могут служить единственным основанием для серьёзных финансовых решений без проверки специалистом.
Позиция суда: факты важнее инструментов
Арбитражный суд внимательно изучил материалы дела и отклонил доводы защиты. Судьи постановили: метод выявления нарушения не имеет юридического значения, если само нарушение подтверждено объективными доказательствами. Независимо от того, применяли ли инспекторы нейросеть для первичного анализа или проводили стандартную камеральную проверку, суть правонарушения остаётся неизменной.
Суд установил, что перевод денег в США через фиктивную шведскую компанию — прямое нарушение Налогового кодекса. Наличие или отсутствие следов ИИ в документах не опровергает реального движения средств и отсутствия экономического смысла в сделке с зарубежным партнёром. В результате суд полностью поддержал налоговую инспекцию. Он обязал «Астра Лэнд» выплатить доначисления в размере 13 миллионов 200 тысяч рублей и штрафные санкции.
Алекс Ш. (МЛ)
