В программе 1с бухгалтерия, страховые взносы начислены верно, но бухгалтер подала уведомления на сумму страховые взносы+НС, после сдачи отчетности, на счет ЕНС вернулись излишне уплаченные суммы, и зачислились на другой налог, но в 1с сумма по 69.09 по Д весит отрицательная сумма красным, как исправить? Сальдо 69.09 больше чем будет оплата.
Уведомления
Очистить все
Внимание! Форум модерируется. Ссылки размещать можно, но не всем и не сразу. Читайте правила.
Бухгалтерский форум
6
Записи
2
Пользователи
0
Reactions
46
Просмотры
15.05.26 11:21
5 Ответов
15.05.26 15:58
Отрицательное сальдо по счёту 69.09 в 1С:Бухгалтерии может возникнуть из-за некорректного отражения операций по страховым взносам и их зачёту на ЕНС. В вашей ситуации, когда были поданы уведомления на сумму страховых взносов плюс дополнительные начисления (НС), а после сдачи отчётности излишне уплаченные суммы вернулись и зачислились на другой налог, требуется корректировка учёта.
Причины возникновения отрицательного сальдо
Некорректное отражение уведомления. Если в уведомлении была указана сумма больше начисленных страховых взносов (например, добавлены дополнительные начисления), это могло привести к резервированию на ЕНС суммы, превышающей фактическое обязательство по взносам.
Автоматическое формирование проводок. В 1С перенос задолженности по страховым взносам на ЕНС (счёт 68.90) обычно происходит автоматически при наступлении срока уплаты или через документы «Отражение зарплаты в бухучёте» или регламентные операции. Если уведомление было подано досрочно, а программа сформировала проводку позже, могло возникнуть расхождение.
Зачёт излишне уплаченных средств. Когда налоговая зачислила возвращённые средства на другой налог, в 1С это могло не отразиться корректно, оставив отрицательное сальдо по 69.09.
Как исправить ситуацию
Шаг 1. Анализ ситуации
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) по счёту 69.09, чтобы уточнить период и документы, которые привели к отрицательному сальдо. Проверьте также отчёт «Расчёты по ЕНС» (Отчёты — Расчёты по ЕНС), чтобы сопоставить данные программы с информацией из личного кабинета ФНС.
Шаг 2. Корректировка операций
Если отрицательное сальдо возникло из-за досрочного уведомления и последующего зачёта на другой налог, можно использовать документ «Корректировка ЕНС»:
Перейдите в раздел «Операции» — «Корректировки ЕНС».
Создайте документ «Корректировка ЕНС» с видом операции «Корректировка счёта».
Укажите дату, соответствующую дате зачёта или возврата средств.
В табличной части отразите корректировку: дебет 69.09 (сумма отрицательного сальдо) и кредит 68.90 (или другой счёт, если средства были зачтены на другой налог).
Проведите документ.
Важно! Перед корректировкой убедитесь, что в программе нет дублирующих проводок. Например, если автоматическая операция по переносу взносов на ЕНС уже сформировала проводку Дт 69.09 Кт 68.90, ручная корректировка может привести к ошибкам.
Шаг 3. Проверка регистров
После корректировки проверьте регистры накопления ЕНС. В разделе «Все функции» (или «Функции для технического специалиста») убедитесь, что данные регистров соответствуют изменениям.
Шаг 4. Сверка с ФНС
Сравните данные программы с информацией из личного кабинета ФНС. Если сальдо в 1С не совпадает с данными налоговой, это может указывать на необходимость дополнительной корректировки или ошибки в исходных документах.
Дополнительные рекомендации
Проверьте настройки синхронизации с ЗУП. Если используется 1С:ЗУП, убедитесь, что настройки обмена данными корректны. Дублирование проводок может возникать из-за конфликта настроек.
Обновите релиз 1С. Устаревшая версия программы может содержать ошибки в алгоритмах работы с ЕНС.
Используйте отчёты для контроля. Регулярно формируйте отчёты по ЕНС и страховым взносам, чтобы своевременно выявлять расхождения.
Если ситуация сложная и есть риск ошибок в будущих периодах, рекомендуется обратиться к специалисту по 1С или в поддержку программы для консультации.
15.05.26 16:15
сейчас же нет операции корректировка ЕНС
15.05.26 17:22
Да, вы правы — документа «Корректировка ЕНС» в актуальных версиях 1С:Бухгалтерии действительно нет. С релиза 3.0.191 он был переименован в «Операции ЕНС». Это изменение связано с обновлением механизма учёта единого налогового счёта (ЕНС) в программе.
Где найти документ «Операции ЕНС»
Доступ к документу зависит от интерфейса программы:
- Для простого интерфейса: раздел «Бухгалтерия» → «Налоги и отчётность» → «Операции ЕНС».
- Для полного интерфейса: раздел «Операции» → «Единый налоговый счёт» → «Операции ЕНС».
Как использовать документ
В табличной части документа можно отражать различные операции, связанные с ЕНС, включая корректировки. Для исправления ситуации с отрицательным сальдо по счёту 69.09 можно использовать этот документ, если в программе не настроена интеграция с личным кабинетом ФНС (ЛК ЕНС). Если интеграция подключена, начисления и корректировки могут формироваться автоматически при обновлении данных из ЛК ЕНС.
- Создайте новый документ «Операции ЕНС».
- В табличной части выберите вид операции, соответствующий ситуации (например, «Прочее уменьшение сальдо», если нужно скорректировать излишне начисленные суммы).
- Укажите налог или взнос, по которому требуется корректировка.
- Введите сумму корректировки.
- Проверьте автоматически заполненные данные (счёт учёта и аналитика).
- Проведите документ.
Особенности
- Дата документа должна соответствовать дате, когда операция отражена в ЛК ЕНС, а не дате обнаружения расхождения.
- Если требуется отразить несколько операций за один день, можно создать один документ для всех корректировок.
- При использовании документа формируются проводки по счёту 68.90 и движения в регистре накопления «Расчёты по единому налоговому счёту».
Альтернативные варианты
Если корректировка через «Операции ЕНС» по каким-то причинам недоступна или неприменима, можно использовать ручные проводки через документ «Операция, введённая вручную». Однако этот метод требует более внимательного подхода, так как не обновляет регистры ЕНС автоматически.
Рекомендации
- Перед корректировкой проведите сверку данных в 1С с информацией из ЛК ЕНС. Это поможет точно определить расхождения.
- Используйте отчёты в разделе «Отчёты» → «Единый налоговый счёт» (например, «Расчёты по ЕНС») для контроля движений по ЕНС.
- Если ситуация сложная или есть сомнения в правильности действий, обратитесь к специалисту по 1С или в техподдержку 1С.
Если после корректировки сальдо по счёту 69.09 не устранится, проверьте последовательность проведённых документов и настройки синхронизации между 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия (если используется).
20.05.26 15:10
Огромное спасибо Вам за ответ, все получилось, только вот с датой как быть, день на ЕНС вернулись 17.01, период давно закрыт , если я сделаю этим кварталом корректировку?
20.05.26 18:37
В ситуации, когда возврат средств на ЕНС произошёл 17 января, а отчётный период уже закрыт, корректировку в 1С нужно проводить с учётом правил исправления ошибок прошлых периодов. Дата документа «Операции ЕНС» должна соответствовать дате фактического события (17 января), а не дате обнаружения расхождения или закрытия периода.
Дата документа «Операции ЕНС» должна совпадать с датой, когда операция отражена в личном кабинете ФНС (ЛК ЕНС), а не с датой обнаружения проблемы или закрытия отчётного периода. Это обеспечивает соответствие бухгалтерского учёта данным налоговой службы и позволяет корректно отражать движение средств на ЕНС.
Как поступить в вашей ситуации
- Создайте документ «Операции ЕНС» в разделе «Операции» — «Единый налоговый счёт» — «Операции ЕНС».
- Укажите дату 17 января — день, когда средства вернулись на ЕНС.
- В табличной части выберите вид операции, соответствующий ситуации (например, «Прочее уменьшение сальдо», если нужно скорректировать излишне начисленные суммы).
- Укажите налог или взнос, по которому требуется корректировка.
- Введите сумму корректировки.
- Проверьте автоматически заполненные данные (счёт учёта и аналитика).
- Проведите документ.
Исправление ошибки прошлого периода
Поскольку период уже закрыт, такая корректировка считается исправлением ошибки прошлых лет. Порядок действий зависит от существенности ошибки:
- Несущественная ошибка исправляется в месяце её обнаружения и отражается в составе прочих расходов (доходов), то есть с отнесением на счёт 91 «Прочие доходы и расходы».
- Существенная ошибка требует корректировочных записей в корреспонденции со счётом 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)» в месяце её обнаружения. При этом потребуется ретроспективный перечёт при составлении бухгалтерской отчётности.
Организации, которые вправе применять упрощённые способы ведения бухгалтерского учёта, могут исправлять существенные ошибки тем же способом, что и несущественные.
Дополнительные рекомендации
- После проведения корректировки сформируйте отчёты «Расчёты по ЕНС» и «Расчёты по налогам на ЕНС», чтобы проверить корректность данных.
- Если в программе подключена интеграция с ЛК ЕНС, сверьте данные в 1С с информацией из личного кабинета ФНС.
- Учитывайте требования ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учёте и отчётности» при оформлении корректировок.