Режим самозанятого удобен на старте: достаточно зарегистрироваться в приложении, налог рассчитывается автоматически, а отчетов нет. Но по мере роста дела появляются ограничения, которые нельзя обойти. Переход на ИП пройдет спокойно, если заранее понять, какую систему налогообложения выбрать и что сделать в первые недели после регистрации.
Когда пора переходить на ИП
Самозанятость рассчитана на тех, кто работает сам на себя. Как только дело выходит за эти рамки, пора регистрировать ИП. Обычно это происходит в одной из ситуаций:
- доход за год приближается к 2,4 млн ₽, это предел для самозанятых;
- нужен помощник, которого на постоянную работу надо нанимать по трудовому договору;
- вы хотите перепродавать чужие товары, а не только продавать свои изделия;
- крупные заказчики просят работать с ними как ИП.
Если хотя бы один пункт относится к вам, переход на ИП лучше начать заранее. Доход сверх лимита уже нельзя провести как доход самозанятого, и налог с него придется платить по другому режиму.
Как зарегистрировать ИП и выбрать налог
Для регистрации ИП заполняют заявление по форме Р21001 и подают его в налоговую онлайн, через МФЦ или через банк, который предлагает такую услугу. Сама по себе регистрация не лишает статуса самозанятого: предприниматель может и дальше платить только налог на профессиональный доход, пока соблюдает ограничения этого режима.
Если ИП открывают как раз потому, что ограничения нарушены, нужно сразу выбрать другой режим налогообложения. Чаще всего это упрощенка (УСН). Уведомление о переходе на нее подают в течение 20 дней после снятия с учета как самозанятого. Если срок пропустить, предприниматель окажется на общей системе налогообложения, где налоги выше, а отчетность сложнее.
Новые расходы, о которых часто забывают, — страховые взносы «за себя». Самозанятый их не платит, а ИП на упрощенке перечисляет фиксированную сумму за год даже при нулевом доходе, плюс 1% с дохода выше 300 тыс. ₽. Взносы учитывают при расчете налога.
Что сделать сразу после регистрации
Пересмотрите договоры с постоянными заказчиками: в них теперь должны стоять реквизиты ИП. Сообщите их заказчикам заранее, чтобы оплата не пришла по старым данным на личную карту. Если вы продаете товары или услуги физлицам и ушли с налога для самозанятых, узнайте, нужна ли вам онлайн-касса.
Принимать оплату от компаний и платить налоги удобнее через расчетный счет, а не через личную карту. Поэтому открытие счета для ИП лучше не откладывать. При выборе тарифа прикиньте свои обычные операции: сколько у вас платежей в месяц, нужны ли переводы себе на личную карту и снятие наличных.
Сам переход занимает несколько дней, а главные риски связаны со сроками. Перед подачей заявления запишите в календарь даты, к которым нужно выбрать налог, открыть счет и обновить договоры с клиентами.
Анна С. (МЛ)
